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Les études supérieures coûtent une petite fortune et c'est aux étudiants et à leurs parents qu'incombe de plus en plus la lourde tâche d'en assurer le financement. Et comme si ce n'était déjà pas assez, on constate que, surtout depuis 1980, les frais de scolarité ont augmenté de 115 % alors que le revenu moyen des familles ne s'est accru que de 1 % après l'inflation. (Source : Statistique Canada, Tendances sociales au Canada, Hiver 1998).

Examinons donc ici les différentes alternatives que vous devrez envisager en compagnie de votre conseiller en placements, l'épargne études n'étant en fait que l'un des nombreux éléments constituant un plan financier d'ensemble. Par exemple, si vous avez des jeunes enfants, vous serez peut-être enclin à privilégier l'épargne-études au dépens de l'épargne-retraite. De même, certains grands-parents se féliciteront de contribuer dès maintenant au financement des études de leurs petits-enfants plutôt que de leur laisser un héritage.

En bref, il existe plusieurs façons d'épargner en prévision des études secondaires de vos enfants.

• Le REEE, pour la subvention gouvernementale et les gains à l'abri de l'impôt qui assurent une croissance plus rapide des économies.

   

• Le Régime d'éducation permanente, un régime qui permet d'emprunter de votre REER (régime enregistré d'épargne-retraite) pour financer vos propres études postsecondaires.

   

• Le Comptes d'épargne et de placements, pour économiser en vue d'atteindre différents objectifs.

   

• Le REEE collectif, un régime collectif qui investit dans des titres généralement garantis par l'État.

   

Le REEE (régime d'épargne-études)

Rappelons que les cotisations maximales à un REEE sont de 4 000 $ par année par bénéficiaire, jusqu'à un plafond de 42 000 $. À l'opposé d'un REER, les cotisations versées à un REEE ne sont pas déductibles du revenu imposable. Par contre, l'accumulation se traduit en franchise d'impôts.

De plus, les cotisations donnent droit à la subvention canadienne pour l'épargne-études (REEE) correspondant à 20 % des cotisations annuelles versées au sein du régime, jusqu'à concurrence de 400 $ par bénéficiaire. Tout comme un REER, pour les sommes accumulées au sein d'un REEE, vous pouvez choisir vous-même le type de placement provenant de cette cotisation (Fonds communs de placement, CPG, dépôt à terme, ou autre), et ce, sans avoir à vous préoccuper du pourcentage de contenu étranger. Mais attention, si le cotisant dépasse le plafond autorisé, il sera frappé immédiatement d'une pénalité de 1 % de l'excédent de cette même cotisation.

Les contributions à un REEE peuvent être faites pendant une période maximale de 21 ans pour les régimes individuels et de 25 ans pour les régimes familiaux. Les parents choisissent la période en fonction de leur situation. Prenons l'exemple suivant:

Énoncé :Gilles et Diane ont deux enfants, Isabelle qui a 14 ans et Martin, âgé de 12 ans. Ils voudraient que leurs enfants puissent profiter des avantages d'une éducation supérieure. Cependant, ils craignent de perdre le revenu accumulé dans le cadre d'un REEE si leurs enfants n'entreprennent pas d'études postsecondaires.

Question : Qu'en est-il au juste?

Réponse : Gilles et Diane ne risquent pas de perdre le revenu accumulé dans le cadre d'un REEE si l'un de leurs enfants ne poursuit pas d'études supérieures. En effet, grâce à un régime familial, un autre bénéficiaire peut utiliser tous les fonds du REEE familial si un enfant décide de ne pas fréquenter un collège ou une université. Par ailleurs, si aucun des enfants ne poursuit d'études supérieures, Gilles et Diane pourront retirer le revenu provenant du REEE sous certaines réserves, ou encore le transférer dans leur REER en franchise d'impôts, jusqu'à concurrence des droits de cotisations inutilisées.

Vous pouvez souscrire à un REEE individuel au nom de n'importe quel bénéficiaire, y compris vous-même, que ce bénéficiaire soit parent ou non avec le cotisant, et il n'y a aucune restriction en ce qui a trait à l'âge. La seule exigence de Revenu Canada pour qu'un enfant de moins de 18 ans soit admissible à la subvention canadienne pour l'épargne-études est qu'il soit résident canadien et qu'il détienne un numéro d'assurance sociale. Pour sa part, le régime familial vise plus d'un bénéficiaire, quoique les bénéficiaires doivent tous avoir un lien de parenté ou d'adoption avec le cotisant. En fait, ce sont les parents et les grands-parents qui optent pour un régime familial, car ce régime est avantageux du fait que si un bénéficiaire décide de ne pas poursuivre d'études supérieures, les autres bénéficiaires peuvent utiliser les cotisations s'ils entreprennent de telles études.

Le régime d'éducation permanente

Le régime d'éducation permanente met à votre disposition une autre façon de financer votre retour à l'école en utilisant vos propres économies. En effet, le gouvernement encourage les parents eux-mêmes à retourner sur le banc d'école pour poursuivre leurs propres études postsecondaires. Ce régime permet aux étudiants de retirer, selon certaines conditions, jusqu'à 20 000 $ de leur compte REER sur une période de quatre ans. Les adultes étudiants disposent de dix années suivant le premier retrait pour commencer à rembourser l'argent emprunté de leur REER. Les retraits ne sont pas assujettis à l'impôt si le remboursement est effectué à l'intérieur de ces dix années.

Comptes d'épargne et de placements

Vous pouvez toujours avoir recours aux comptes ordinaires d'épargne et de placements qui vous permettent d'économiser à diverses fins. Mais, tout compte fait, lorsque l'on prend on considération le rendement net après impôts d'une épargne hors REEE, ce dernier (le REEE) semble être le meilleur choix dans l'atteinte de cet objectif financier à long terme qu'est l'éducation de nos enfants.

Source : L'épargne pour les études de Fidelity Investisments.

Richard Giroux est planificateur financier et conseiller en placements.