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L'avenir des enfants constitue une priorité pour la plupart des parents, et l'un des facteurs pouvant contribuer à cet avenir réside dans une formation postsecondaire. D'après Statistique Canada, 65 % des nouveaux postes qui seront créés d'ici l'an 2000 exigeront une formation collégiale ou universitaire. Constatant déjà que les coûts associés aux études sont très élevés à l'heure actuelle, et qu'ils ne cessent d'augmenter d'année en année, plusieurs parents prennent de plus en plus conscience de l'importance d'épargner dès maintenant afin de financer la formation postsecondaire de leurs enfants. À titre d'exemple, le coût annuel moyen des études postsecondaires au Canada était d'environ 10 000 $ l'an dernier. Ce montant comprend les frais de scolarité, de logement et de repas, ainsi que les dépenses relatives aux manuels et aux fournitures scolaires. Selon le facteur hypothétique de 5 % de croissance annuelle d'ici les dix-huit prochaines années, les études postsecondaires atteindraient en moyenne tout près de 25 000 $ par an.

Le coût des études, déjà élevé, ne cesse d'augmenter
Tout compte fait, il faudra disposer d'une somme d'environ 100 000 $ pour des études menant au baccalauréat. Sans une bonne planification, les enfants ou petits-enfants pourraient se retrouver avec des sommes importantes à rembourser pendant plusieurs années après l'obtention de leur diplôme. Signe des temps, force est d'admettre que cette tendance est déjà amorcée, car il n'est pas rare de voir de jeunes finissants lourdement endettés de 20 000 à 25 000 $ dès l'obtention d'un premier emploi.

Règles à retenir pour chaque enfant
- Il est possible de cotiser jusqu'à 4 000 $ à un régime d'épargne-études (REÉÉ). - La cotisation maximale cumulative à vie ne peut dépasser 42 000 $
- L'échéance du versement des cotisations à un REÉÉ est fixée d'après l'année civile, c'est pourquoi le dernier jour où vous pouvez verser une cotisation admissible pour l'année en cours est le 31 décembre.
- Contrairement aux cotisations REÉR, celles que vous versez à un REÉÉ ne sont pas déductibles, mais, tout comme votre REÉR, les revenus que vous réalisez pour le compte de vos enfants ou petits-enfants bénéficient de reports d'impôts.
- Chaque année, vous bénéficiez d'une subvention égale à 20% de la première tranche de 2 000 $ investie dans le régime du bénéficiaire jusqu'à concurrence de 400 $ (subvention fédérale).
- La subvention sera versée directement dans le régime de votre enfant ou de votre petit-fils ou petite-fille (REÉÉ). - Certaines règles s'appliquent concernant les enfants qui ont eu ou qui auront 16 ou 17 ans en 1998.
- Si votre cotisation à un REÉÉ est inférieure à 2 000 $ pour une année donnée, la fraction inutilisée du plafond de cotisation ouvrant droit à la subvention est reportée. En utilisant ce plafond reporté, vous pouvez obtenir une subvention maximale de 800 $ en une seule année.
- Bien qu'il ne soit pas nécessaire que vos enfants ou petits-enfants aient un numéro d'assurance sociale (NAS) pour ouvrir un compte REÉÉ, vous devrez fournir ce numéro pour obtenir la subvention.
- Dans le cas des fonds communs de placement, le placement minimum pour chaque fonds est de 1 000 $ (versement unique) ou de 100 $ par mois pour un programme de placements préautorisés.
- Vous pouvez retirer n'importe quand, en franchise d'impôt, les cotisations versées dans un REÉÉ (votre capital). Cependant, conservez à l'esprit que les intérêts devront rester au sein du régime.

Écoles d'enseignement
Les REÉÉ s'appliquent à la plupart des établissements postsecondaires, soit les universités bien sûr, mais aussi les collèges communautaires, les CEGEP, les collèges préuniversitaires et les techniques. En général, les programmes d'enseignement doivent durer au moins trois semaines consécutives en comptant au moins 10 heures de cours par semaine. Il est à noter cependant que le programme d'enseignement doit durer au moins 10 semaines si l'école est située à l'étranger.

Et si l'enfant ne fait pas d'études postsecondaires ?
Dans le cas d'un régime familial comme celui de la famille de fonds d'investissement Dundee, vous pourrez désigner plusieurs bénéficiaires de façon à redistribuer les fonds entre vos enfants, au cas où l'un d'eux décidait de ne pas aller au CEGEP ou à l'université, ce qui constitue une solution intéressante si vous avez plus d'un enfant. Sinon, vous pouvez transférer en franchises d'impôts, dans votre REÉR ou dans celui de votre conjoint, jusqu'à 40 000 $ (50 000 $ à compter de 1999) de revenus accumulés dans un REÉÉ, pourvu que vos droits de cotisation soient suffisants. Parmi les autres compagnies de fonds communs de placement offrant des REÉÉ, on peut trouver, avec l'aide de son conseiller financier, des sociétés aussi prestigieuses que réputées par la qualité des programmes offerts, telles que Corporation financière Mackenzie et Trimark, pour ne nommer que celles-ci. Voilà autant de produits méritant une nouvelle étude au sein de votre prochaine démarche en matière de planification financière, en n'oubliant pas qu'il ne reste que quelques jours d'ici la fin de cette année fiscale pour profiter de la subvention fédérale. Un régime enregistré d'épargne-études, bonifié d'une telle subvention annuelle, équivaut à vous assurer d'un rendement de 20 % sur chaque 2 000 $ investi. À vous donc d'en profiter !

Richard Giroux est planificateur financier et conseiller en placements.